2024年から
スタートした
「新しいNISA」を
徹底解説！

NISAってなに？

NISAとは、投資信託や株式の分配金、配当金、売却時の値上がり益が非課税になる制度です。

例えば、100万円を投資、150万円で売却し、
50万円の利益が出た場合

課税口座（特定口座・一般口座）

「上場株式」や「投資信託」の
「売却益および配当金」
といった譲渡所得・配当所得にかかる税率は

20.315％

（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）

NISA口座

「上場株式」や「投資信託」の
「売却益および配当金」
といった譲渡所得・配当所得にかかる税率は

非課税0％

新しいNISA制度の概要

2024年からNISAはパワーアップし、資産形成を強く後押しする制度に生まれ変わりました！

口座開設期間	恒久	恒久
非課税期間	無制限	無制限
年間非課税投資枠	240万円	120万円
非課税保有限度額 （総枠）	1,800万円
	（1,200万円まで）
買付方法	一括購入・積立	積立
投資対象商品	投資信託・上場株式 等 （一部対象外あり）※	長期・積立・分散投資に適した一定の条件を満たす投資信託
引き出し	いつでも可能
金融機関変更	年ごとに変更可能

※①整理・監理銘柄　②信託期間が20年未満、毎月分配型の投資信託およびデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等を除外

新しいNISA制度は、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」という２つの投資枠あります。この2つの投資枠は併用ができます。主に対象商品、買付方法と年間投資枠に違いがあります。

「成長投資枠」は、個別株式や投資信託などの金融商品が購入できます。つみたて投資枠に比べ購入できる商品は多く、成長投資枠でしか買えない商品があるため、幅広い商品から選びたい方におススメです！
ただし、すべての商品が購入可能ではなく、整理・監理銘柄や毎月分配型の投資信託等の除外条件があります。
買付方法は、まとまった資金での一括購入や積立投資でも可能なため、自由度が高くなっています。
年間の投資枠は240万円までとなり、つみたて投資枠の2倍の金額での投資が可能です。

「つみたて投資枠」で購入できる商品は、販売手数料が無料などの条件を満たす、「長期・積立・分散」投資に適した一定の投資信託に限られています。
買付方法は積立投資のみ。積立投資は、価格が上下する投資商品に定期的に決まった金額を自動で買い付ける方法です。「購入時期の分散」により価格を平準化させることで、リスクを軽減することができます。タイミングに悩むことなく、商品数は限られている分、選びやすくなるため、投資初心者の方にもはじめやすくなっています。
つみたて投資枠で購入できる年間の投資枠は120万円までです。

新しいNISAのポイント

ポイント①　非課税期間は無制限！

非課税で保有できる期間に期限はないため、いつ始めても最大限の非課税メリットが享受できます。長期的な資産形成が可能です！

ポイント②　2つの投資枠の併用可能！年間非課税投資枠は最大360万円

それぞれ、年間で投資できる枠が決まっており、「成長投資枠」は240万円、「つみたて投資枠」は120万円までとなります。また、2つを併用する場合は年間で360万円まで投資ができます。

ポイント③　非課税保有限度額は1,800万円

一生涯で保有できる最大金額は1,800万円となります。そのうち「成長投資枠」では1,200万円まで利用することができます。もちろん、「つみたて投資枠」だけで1,800万円利用することもでき、配分が自由に決められるため、使い勝手が良いと言えます。

ポイント④　売却による投資枠の再利用が可能

売却した場合、売却した翌年から年間投資枠の範囲内で再利用が可能です。（取得価額ベース）
例えば、教育資金や住宅資金として現金化した場合、翌年以降に再び非課税投資枠で投資が可能となります。そのため、ライフプランに応じて柔軟な資産形成ができます。

知っておきたい注意点