■ ご予約前のご留意事項

• 〇こどもNISA口座を開設するには、別途、窓口にて正式な口座開設手続が必要です。
• 〇ご予約は、必ず正式な口座開設ができることをお約束するものではありません。
• 〇お子さまお1人につき、こどもNISA口座は1口座までとなります。
• 〇お子さまが複数名いらっしゃる場合は、お手数ですが、お子さまごとにご予約ください。
• 〇特典は、こどもNISA口座の開設手続完了後に店頭でのみお渡しいたします。
• 〇ご予約いただいたお客さまは、「こどもNISA口座お取引希望店舗」の店頭にて、こどもNISA口座の開設手続の際に予約完了メールをご提示または事前予約申込書にてご予約をいただいた旨のお申し出をいただき、特典をお受け取りください。
• 〇特典の受取期限は、2027年3月31日15時までとさせていただきます。
• 〇こどもNISA口座の開設受付開始日および開設方法等は、詳細が決まり次第ご案内いたします。
• 〇総合的な判断により、特典お受け取りの対象外とさせていただく場合があります。

■＜未成年者特定累積投資勘定（こどもＮＩＳＡ）＞に関するご注意事項

• ○こどもＮＩＳＡ口座は、国内に居住する18歳未満（その年の1月1日時点）の個人のお客さまおよびその年に出生した個人のお客さまが開設できます。
• ○こどもＮＩＳＡ口座は、すべての金融機関を通じて１人１口座に限り開設でき、成人向けのＮＩＳＡ口座と異なり金融機関を変更することができません。
• ○年間投資限度額は60万円、非課税保有限度額は600万円です。
• ○買付可能な商品はつみたて投資枠対象商品に限られ、投信積立での買付のみ可能です。（成長投資枠を利用することはできません。）
• ○口座開設者が、その年の3月31日において18歳である年の前年12月31日までは、原則として払出しはできません。また、分配金についても「払出制限付預金口座」に入金され、払出しできません。ただし、以下の場合は例外的に非課税での払出しができます。
  ①災害・疾病等のやむを得ない事由による払出し（所定の手続きが必要であり、この場合、口座は廃止されます）②その年の3月31日において12歳以上となる年以後に、所定の手続きにより、口座開設者本人の教育費または生活費の支払に充てるために行う払出し（口座開設者本人の署名等による同意が必要です）
• ○こどもＮＩＳＡ口座から前項①または②以外の払出しを行った場合、当該口座は廃止され、それまでに前項②により換金した分を含め、当該口座内の投資信託について非課税の適用がなかったものとされます。
• ○口座の資産は口座開設者に帰属しますが、口座開設者が未成年者（制限行為能力者）である間は、払出し手続きを法定代理人が行う必要があります。
• ○払出しを行った資金は口座開設者に帰属するため、口座開設者以外が当該資金を使用した場合、贈与税等の課税対象となるおそれがあります。
• ○投資される資金は口座開設者本人に帰属する資金に限られ、口座への資金拠出は口座開設者本人の名義口座からの振替・振込み、または本人（法定代理人が代理する場合を含みます）による現金入金に限られます。
• ○運用管理者は「法定代理人」または「法定代理人から書面で委任を受けた二親等以内の親族」に限られます。
• ○口座開設者が、その年の1月1日時点で18歳である年に、こどもＮＩＳＡ口座は成人向けのＮＩＳＡ口座に自動的に移行します。
• ○口座開設者が18歳になると、法定代理人の法定代理権や、法定代理人から委任を受けた運用管理者の権限が終了するため、原則として口座開設者本人が運用することになります。本人による取引の開始にあたっては事前に適合性を確認します。
• ○税金に関する内容は、税理士等にご相談ください。